Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна" ИНН:0726004774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86117846 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48967411
11504 Основные средства на конец предыдущего года48960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48967411
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48960
12103 Запасы на конец отчетного года3181138
12104 Запасы на конец предыдущего года1610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6591349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55558760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55558322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55558760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51000
21103 Выручка за отчетный год1588526443
21104 Выручка за предыдущий год264430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1501217694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8738749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8738749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8738749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год388437
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4858312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (485)/Стоимость активов (5555) = 8.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15012+0+0) = 5.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (873)/Выручка (15885) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (485)/Выручка (15885) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.269

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.5%), рентабельность компании (3.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-диагностический центр "Авиценна"