ООО "ЭЛИТАР ПЛЮС" ИНН:0726004943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86118567 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4696
11504 Основные средства на конец предыдущего года96146
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4848
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54925898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58342943
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56836122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60583561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57776266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62023707
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14473644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37553569
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42912350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43312621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2447138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57776266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62023707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24451412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1410654
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2445-1412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1410-582
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2445-1412
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1410-582
23403 Прочие доходы за отчетный год26771963
23404 Прочие доходы за предыдущий год20822741
23503 Прочие расходы за отчетный год2567382
23504 Прочие расходы за предыдущий год546587
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2335169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1261572
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-233577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111572

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2335)/Стоимость активов (5777) = -40.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2445+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2445)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2335)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.404

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.404

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.334

Индекс Альтмана Z = 2.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники