ООО "Олимп" ИНН:0726005425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86121813 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154200
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155800
12103 Запасы на конец отчетного года10541397696
12104 Запасы на конец предыдущего года3976960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87135634713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года563449761036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54316041016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160453451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19797112141825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1121456061087
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21354112151825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1121556061087
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года483757690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года576088
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800488941704
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88944704963
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8512174431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174490136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16516106381735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106385605999
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21354112151825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1121556061087
21103 Выручка за отчетный год4375633764449
21104 Выручка за предыдущий год337644493538
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3703522614164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226141643438
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67211115285
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1115285100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67211115285
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1115285100
23303 Проценты к уплате за отчетный год16491067186
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10672260
23503 Прочие расходы за отчетный год992819
23504 Прочие расходы за предыдущий год287322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49732080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20-1478
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год972416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40011664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16-1478

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4001)/Стоимость активов (21354) = 18.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37035+0+0) = 18.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6721)/Выручка (43756) = 15.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4001)/Выручка (43756) = 9.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.293

Индекс Альтмана Z = 5.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (15.36%), рентабельность компании (9.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники