Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ" ИНН:0726005680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86121434 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3320
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3220
12103 Запасы на конец отчетного года15151515
12104 Запасы на конец предыдущего года1515150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3333220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2151480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5148440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24545044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5450480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18151911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1519100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2220
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4282833
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2827330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3730330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24545044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5450460
21103 Выручка за отчетный год289022842800
21104 Выручка за предыдущий год73228428000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261022732795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68227327950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год280110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год280110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51150
23503 Прочие расходы за отчетный год26314
23504 Прочие расходы за предыдущий год3240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-2100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (24) = 12.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (261+0+0) = 10.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (289) = 9.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (289) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.708

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (9.69%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАСТЭ"