ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО" ИНН:0726005880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86122729 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30781101166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10116685202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30863101197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101197194513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30863101197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101197194513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8669-5388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5388491
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37183106397
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года106397184915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2349188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1889107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39532106585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106585194022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30863101197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101197194513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9038326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23-90
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-903596
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23-90
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-903596
23303 Проценты к уплате за отчетный год32405376
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53760
23503 Прочие расходы за отчетный год18413
23504 Прочие расходы за предыдущий год4133085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3281-5879
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5879511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3281-5879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5879481

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3281)/Стоимость активов (30863) = -10.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3281)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.219

Индекс Альтмана Z = 4.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-ЭНЕРГО"