ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ" ИНН:0726006059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86123290 ОКВЭД:63.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5060
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года893360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года899420
12103 Запасы на конец отчетного года3430
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года132190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года895360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103100100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193042100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1926100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года915030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года915030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года577910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года456740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1034650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193042100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100100
22203 Управленческие расходы за отчетный год20120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20120
23403 Прочие доходы за отчетный год1210
23503 Прочие расходы за отчетный год6410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25320
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2026)/Стоимость активов (193042) = -1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2012) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2012)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2026)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = 1.818

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.818<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А.К. САДЫ СТАВРОПОЛЬЯ"