Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С" ИНН:0726006108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86123717 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1003440126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4401260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4203440126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4401260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4203440126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4401260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12341010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2969210116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2101160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2969430116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4301160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4203440126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4401260
21103 Выручка за отчетный год888154933759
21104 Выручка за предыдущий год549337590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год752743682928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год436829280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13541125831
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11258310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13541125831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11258310
23503 Прочие расходы за отчетный год38030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13161125801
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11258010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год925640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12241069761
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10697610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1224)/Стоимость активов (4203) = 29.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1354)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7527+0+0) = 17.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1354)/Выручка (8881) = 15.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1224)/Выручка (8881) = 13.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.416

Индекс Альтмана Z = 5.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (15.25%), рентабельность компании (13.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Мар-С"