Общество с ограниченной ответственностью "Астория" ИНН:0726006179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86123930 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67839431
11504 Основные средства на конец предыдущего года77219431
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года678312676
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года772112676
12103 Запасы на конец отчетного года73418920
12104 Запасы на конец предыдущего года99659376
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2887717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4069717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1475492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70836
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1170310129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1474210129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1848522805
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2246222805
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3400-43
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3081-95
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2188622848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2554322900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2188622848
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2554322900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1848522805
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2246222805
21103 Выручка за отчетный год814411971
21104 Выручка за предыдущий год98542486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год846311736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102212478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-319235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3678
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-319235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3678
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3678
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3677

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-319)/Стоимость активов (18485) = -1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8463+0+0) = -3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-319)/Выручка (8144) = -3.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-319)/Выручка (8144) = -3.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.155

Индекс Альтмана Z = -3.947

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-3.92%), рентабельность компании (-3.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Астория"