Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ" ИНН:0726006267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86124438 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12691680301
11504 Основные средства на конец предыдущего года1600301327
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12801680301
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1640301327
12103 Запасы на конец отчетного года235227301929
12104 Запасы на конец предыдущего года261019292190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2554641522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года343152283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260832143457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297434572323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388848943758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года461437582650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9221473413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1409413-188
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года131325682755
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года256827552412
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1653853590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года637590426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года296634213345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года320533452838
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388848943758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года461437582650
21103 Выручка за отчетный год410861905180
21104 Выручка за предыдущий год61815288350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313747144043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48744518501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97114761137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1307770-151
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97114761137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1307770-151
23303 Проценты к уплате за отчетный год14200
23503 Прочие расходы за отчетный год4716040
23504 Прочие расходы за предыдущий год60400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35814161097
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1247730-151
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5211553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30613011044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1132730-151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (306)/Стоимость активов (3888) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (971)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3137+0+0) = 30.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (971)/Выручка (4108) = 23.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (306)/Выручка (4108) = 7.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.311

Индекс Альтмана Z = 2.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (23.64%), рентабельность компании (7.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью" БРИДЖ"