ООО "ЭВЕРЕСТ-89" ИНН:0726006789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86126963 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24514759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37915359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37915359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24338-4
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38-40
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4728
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13110835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13511563
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37915359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153590
21103 Выручка за отчетный год589306146
21104 Выручка за предыдущий год3011460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год381252163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2701630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20854-17
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31-170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20854-17
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31-170
23503 Прочие расходы за отчетный год13105
23504 Прочие расходы за предыдущий год1050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19544-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21-220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19544-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21-220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (195)/Стоимость активов (379) = 51.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (381+0+0) = 54.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (208)/Выручка (589) = 35.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (195)/Выручка (589) = 33.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.654

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.515

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.515

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.8

Индекс Альтмана Z = 11.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (35.31%), рентабельность компании (33.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники