ООО "Натур-Продукты" ИНН:0726006796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86127075 ОКВЭД:51.36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года325068
11504 Основные средства на конец предыдущего года50680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года325068
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50680
12103 Запасы на конец отчетного года272327723220
12104 Запасы на конец предыдущего года277229840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28648756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года487560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14677130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года771310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года315540303306
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года403030710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318740803374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408031390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2893294232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2942-2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2941138975
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11389990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29411383342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113833890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318740803374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408031390
21103 Выручка за отчетный год1428816224
21104 Выручка за предыдущий год88162240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8653771549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год537717950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год563439-1325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3439-15710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год563439-1325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3439-15710
23403 Прочие доходы за отчетный год110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23504 Прочие расходы за предыдущий год2800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год573412-1325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3412-15710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год573412-1325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3412-15710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (3187) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86+0+0) = 65.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (142) = 39.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (142) = 40.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.84

Индекс Альтмана Z = 16.403

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (10.73), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (39.44%), рентабельность компании (40.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники