Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд" ИНН:0726008497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86129246 ОКВЭД:51.36.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года655665674166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года656741660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года656265784168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года657841680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года656265784168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года657841680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года449328136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3281360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года610058863969
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года588639690
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года610058863969
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года588639690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1336463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1336463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года364630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года656265784168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года657841680
21103 Выручка за отчетный год194656803697
21104 Выручка за предыдущий год568036970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177754213534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год542135330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169259163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2591640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169259163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2591640
23503 Прочие расходы за отчетный год1836
23504 Прочие расходы за предыдущий год370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151256157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2561570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год305131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121205126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2051260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (6562) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1777+0+0) = 9.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (1946) = 8.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (1946) = 6.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 504.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 504.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 6.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (504.77), коэффициент текущей ликвидности (504.77), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (8.68%), рентабельность компании (6.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ника Трейд"