Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт" ИНН:0726008507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86129306 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года420350
12104 Запасы на конец предыдущего года3500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года650650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12551017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12551017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года840560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года650
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12551017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101710
21103 Выручка за отчетный год83825252
21104 Выручка за предыдущий год52520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78624639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год520613
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год520613
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год520613
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год520560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (520)/Стоимость активов (1255) = 41.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7862+0+0) = 6.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (520)/Выручка (8382) = 6.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (520)/Выручка (8382) = 6.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.414

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.414

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.024

Индекс Альтмана Z = 12.476

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.85), коэффициент быстрой ликвидности (12.85), коэффициент текущей ликвидности (19.31), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.2%), рентабельность компании (6.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юг Стандарт"