Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про" ИНН:0726008578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86129520 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-134-137-206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-137-2060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года137201238
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2002380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года137201238
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2002380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74460
21103 Выручка за отчетный год17845694
21104 Выручка за предыдущий год456940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118369303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3693030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6087-209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87-2090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6087-209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87-2090
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год53157
23504 Прочие расходы за предыдущий год1570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год774-216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74-2160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270-216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70-2160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (13) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118+0+0) = 50.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (178) = 33.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (178) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.538

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.912

Индекс Альтмана Z = 4.675

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (-10.31), рентабельность продукции (33.71%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль-Про"