Общество с ограниченной ответственностью "Диалог" ИНН:0726008708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86129988 ОКВЭД:51.39.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46460
11504 Основные средства на конец предыдущего года4600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4600
12103 Запасы на конец отчетного года2122684383
12104 Запасы на конец предыдущего года1226843830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321682380415451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23804154510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года802298783
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2987830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329723637020617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36370206170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330173641620617
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36416206170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3370798345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7983450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года296473561820272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35618202720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года296473561820272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35618202720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330173641620617
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36416206170
21103 Выручка за отчетный год426026336182228512
21104 Выручка за предыдущий год3361822285120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430346336441227413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3364412274130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4320-2591099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25910990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4320-2591099
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25910990
23403 Прочие доходы за отчетный год1472976673716
23404 Прочие доходы за предыдущий год766737160
23503 Прочие расходы за отчетный год719468614372
23504 Прочие расходы за предыдущий год686143720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3215547443
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5474430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64312897
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год128970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2572419346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4193460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2572)/Стоимость активов (33017) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (430346+0+0) = -1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4320)/Выручка (426026) = -1.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2572)/Выручка (426026) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 1.688

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.688<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-1.01%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диалог"