Общества с ограниченной ответственностью "Сфера" ИНН:0726009028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98836517 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13015130150
11504 Основные средства на конец предыдущего года1301500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13015130150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1301500
12103 Запасы на конец отчетного года1029
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2825948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года259480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2714092860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140928600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5616682937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166829370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13071146832937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1468329370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года758117492530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174925300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3842120000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3842120000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1200000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8026635
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года846868372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8683720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1648934407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9344070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13071146832937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1468329370
21103 Выручка за отчетный год18038179373645
21104 Выручка за предыдущий год1793736450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109818860967
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88609670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год705790772678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год907726780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год705790772678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год907726780
23303 Проценты к уплате за отчетный год736660
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6600
23403 Прочие доходы за отчетный год101120
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год591530158
23504 Прочие расходы за предыдущий год5301580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год583184932520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год849325200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год583184932520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год849325200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"

Прибыль

Прибыль Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"

Чистые активы

Чистые активы Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5831)/Стоимость активов (13071) = 44.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10981+0+0) = 64.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7057)/Выручка (18038) = 39.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5831)/Выручка (18038) = 32.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.381

Индекс Альтмана Z = 5.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (39.12%), рентабельность компании (32.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общества с ограниченной ответственностью "Сфера"