Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт" ИНН:0726009116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98836894 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года294488595
11504 Основные средства на конец предыдущего года4885950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года294488595
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4885950
12103 Запасы на конец отчетного года3111272653
12104 Запасы на конец предыдущего года2726530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44854883
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года548830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38115343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39402933979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29339790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423434211574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342115740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167616471077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164710770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16371560130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15601300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года921214367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2143670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25581774497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17744970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423434211574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342115740
21103 Выручка за отчетный год1221981137637
21104 Выручка за предыдущий год811376370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1169673746452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год737464520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5237391185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73911850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5237391185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73911850
23403 Прочие доходы за отчетный год11111
23404 Прочие доходы за предыдущий год11110
23503 Прочие расходы за отчетный год332212
23504 Прочие расходы за предыдущий год2120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1927191294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71912940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43148237
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1482370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1495711057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57110570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (4234) = 3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11696+0+0) = 4.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (523)/Выручка (12219) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (12219) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.655

Х5 = Выручка/Активы = 2.886

Индекс Альтмана Z = 3.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Юг-Комфорт"