ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н" ИНН:0726009645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98839869 ОКВЭД:51.17

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15859920
12104 Запасы на конец предыдущего года99200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357930150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года301500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5174401010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года401000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5174401010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года401000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13486910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года642836250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года362500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года943160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года652239410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года394100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5174401010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года401000
21103 Выручка за отчетный год154356650
21104 Выручка за предыдущий год565900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177355760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год554800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-230890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-230890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11100
23503 Прочие расходы за отчетный год411150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-641740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-641590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-641)/Стоимость активов (5174) = -12.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1773+0+0) = -12.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-230)/Выручка (1543) = -14.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-641)/Выручка (1543) = -41.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.207

Индекс Альтмана Z = 4.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-14.91%), рентабельность компании (-41.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ-Н"