ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН" ИНН:0726009660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:98839906 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года186203335
11504 Основные средства на конец предыдущего года33350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года186203335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33350
12103 Запасы на конец отчетного года492942121
12104 Запасы на конец предыдущего года21210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года369411617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3513111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11149
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года901023849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года384949
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1087227184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года718449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-63090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6259689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68947
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года130260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года130260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10196656
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года917595839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58392
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1019556495
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64952
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1087227184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года718449
21103 Выручка за отчетный год47342814822
21104 Выручка за предыдущий год148220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42166914121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51759701
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год629090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11150701
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7010
23303 Проценты к уплате за отчетный год35551
23304 Проценты к уплате за предыдущий год510
23403 Прочие доходы за отчетный год8661205
23404 Прочие доходы за предыдущий год2050
23503 Прочие расходы за отчетный год263482
23504 Прочие расходы за предыдущий год820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5478773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1470131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6948642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год642-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-69480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6420
32003 Величина капитала на 31500
32007 Величина капитала на 316390
32008 Величина капитала на 316890
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69480
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)69480
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69480
33218 Убыток (ИТОГО)69480
33003 Величина капитала на 31500
33007 Величина капитала на 31-63090
33008 Величина капитала на 31-62590
36003 Чистые активы на 31-62590
36004 Чистые активы на 316890
41103 Поступления – всего за отчетный год8116290
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7767840
41193 Прочие поступления за отчетный год348450
41203 Платежи – всего за отчетный год8082270
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5409240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год81180
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год570
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14700
41293 Прочие платежи за отчетный год2576580
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34020
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период34020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6948)/Стоимость активов (108722) = -6.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (421669+62909+0) = -2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11150)/Выручка (473428) = -2.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6948)/Выручка (473428) = -1.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.054

Индекс Альтмана Z = -0.7

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-2.36%), рентабельность компании (-1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРАВАН"