ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ" ИНН:0726010457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98843606 ОКВЭД:51.21.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19071728
12104 Запасы на конец предыдущего года17280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года244403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21512131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21512131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4030
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года17481713
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года17130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21361713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21512131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21310
21103 Выручка за отчетный год376776772
21104 Выручка за предыдущий год67720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370336637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год644135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год644135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год644135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год515108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (515)/Стоимость активов (2151) = 23.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37033+0+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (644)/Выручка (37677) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (515)/Выручка (37677) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 8.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА-ДОУ"