ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ" ИНН:0726010520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98843826 ОКВЭД:72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14266
11504 Основные средства на конец предыдущего года660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14266
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года660
12104 Запасы на конец предыдущего года610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года492563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года520630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года592615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6960
21103 Выручка за отчетный год145966168
21104 Выручка за предыдущий год61680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140225541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год574627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год574627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6270
23503 Прочие расходы за отчетный год7721
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год497606
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год497606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (497)/Стоимость активов (662) = 75.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14022+0+0) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (574)/Выручка (14596) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (497)/Выручка (14596) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.681

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.751

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.751

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.58

Индекс Альтмана Z = 20.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (7.54), коэффициент текущей ликвидности (7.54), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (3.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАХОГРАФЫ СЕВЕРНЫЙ КАВКАЗ"