ООО "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВОСХОД" ИНН:0726010714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98845025 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5050
11504 Основные средства на конец предыдущего года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2940
21103 Выручка за отчетный год2295294
21104 Выручка за предыдущий год2940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1281206
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1281206
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2060
23503 Прочие расходы за отчетный год4212
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1239194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1239194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1239)/Стоимость активов (301) = 411.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1014+0+0) = 126.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1281)/Выручка (2295) = 55.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1239)/Выручка (2295) = 53.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.961

Индекс Альтмана Z = 47.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (3.3), коэффициент текущей ликвидности (3.3), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (55.82%), рентабельность компании (53.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники