Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ" ИНН:0726010760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98845410 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1855609
12104 Запасы на конец предыдущего года6090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8158688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11703041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111834338
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111834338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54111884
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54114284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111834338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43380
21103 Выручка за отчетный год243047941
21104 Выручка за предыдущий год79410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239117779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год393162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год393162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1620
23503 Прочие расходы за отчетный год120107
23504 Прочие расходы за предыдущий год1070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"

Прибыль

Прибыль Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (11183) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (393)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23911+0+0) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (393)/Выручка (24304) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (24304) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 3.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с дополнительной ответственностью "А-ИНЖИНИРИНГ"