ООО "ДОРСТРОЙ" ИНН:0726010785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98845580 ОКВЭД:45.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года845717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года853856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года853856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года841856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года853856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8560
21103 Выручка за отчетный год9731019
21104 Выручка за предыдущий год10190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66922
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9220
23503 Прочие расходы за отчетный год1721
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49901
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6458
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (853) = -1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (907+0+0) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (973) = 6.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (973) = -1.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 71.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 71.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 70.083

Индекс Альтмана Z = 80.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (71.08), коэффициент текущей ликвидности (71.08), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (6.78%), рентабельность компании (-1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники