Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание" ИНН:0726995229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86122480 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4203400
11504 Основные средства на конец предыдущего года34000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4203400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34000
12103 Запасы на конец отчетного года286500
12104 Запасы на конец предыдущего года234600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73401216612236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9820122362292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102161216612369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12166123692292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106361250612369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12506123692292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года713064113560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64113560996
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350656458754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года564587541296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350660958809
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года609588091296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106361250612369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12506123692292
21103 Выручка за отчетный год575042200016743
21104 Выручка за предыдущий год22000167434646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год395621352012963
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13520129633497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1794284803780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год848037801149
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1794284803780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год848037801149
23503 Прочие расходы за отчетный год883100
23504 Прочие расходы за предыдущий год274600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год911184803780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год573437801149
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год638424189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27718957
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год847380563591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год545735911092

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8473)/Стоимость активов (10636) = 79.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17942)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39562+0+0) = 45.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17942)/Выручка (57504) = 31.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8473)/Выручка (57504) = 14.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.797

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.857

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.034

Индекс Альтмана Z = 14.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.91), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (31.2%), рентабельность компании (14.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Медицинский Колледж "Призвание"

Еще предприятия