ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ" ИНН:0726995620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98844793 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80
21103 Выручка за отчетный год38
21104 Выручка за предыдущий год80
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10
62203 Целевые взносы за отчетный год38
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (3) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ОБЩЕСТВО ФИЛАТЕЛИСТОВ"