Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда" ИНН:0801001207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31411895 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года808080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года808080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года808080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года808080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года808080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года808080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года808080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года808080
21103 Выручка за отчетный год1652100
21104 Выручка за предыдущий год2100160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1652100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2100160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1652100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2100160
23503 Прочие расходы за отчетный год216130155
23504 Прочие расходы за предыдущий год13015578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5180-155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80-15582
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5180-155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80-15582
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (80) = -63.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (165)/Выручка (165) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (165) = -30.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.638

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.638

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -3.217

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-30.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Надежда"