Сельскохозяйственный производственный кооператив "НОВЫЙ" ИНН:0801002874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03513319 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8880
11503 Основные средства на конец отчетного года18976195091720919612
11504 Основные средства на конец предыдущего года19509172091961216174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1897619517176420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1951717642200640
12103 Запасы на конец отчетного года9616177751994820695
12104 Запасы на конец предыдущего года17775199482069521572
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4740353435273242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3534352732053905
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5213340181671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3401816715387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1956924710235900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2471023590246080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38545442274123244672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44227412324467247490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года594112811280
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1128112811280
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4854492449240
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4924492449240
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2841284143410
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2943431839265890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3183926589304320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34882407323548240825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40732354824082541977
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3663349528502850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3495285028501824
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3663349557500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3495575036500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38545442274123244672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44227412324467247490
21103 Выручка за отчетный год31495369001353727906
21104 Выручка за предыдущий год36900135372790629621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29866300991453124223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30099145312422326534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16296801-9940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6801-99436830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16296801-9940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6801-99436830
23204 Проценты к получению за предыдущий год1068200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31129000
23403 Прочие доходы за отчетный год2011308361411290
23404 Прочие доходы за предыдущий год3083614112904863
23503 Прочие расходы за отчетный год773433461123750
23504 Прочие расходы за предыдущий год4334611237504409
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28675345-11730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5345-117312230
24603 Прочее за отчетный год308951230
24604 Прочее за предыдущий год951234000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25595250-1296823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5250-12968233105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25595250-12960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5250-12968230
32003 Величина капитала на 311128000
32005 Величина капитала на 314924000
32006 Величина капитала на 312841000
32007 Величина капитала на 3131839000
32008 Величина капитала на 3140732000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2559000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2559000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2559000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2559000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)534000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)70000
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)2841000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4964000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8409000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)70000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)70000
33003 Величина капитала на 31594000
33005 Величина капитала на 314854000
33007 Величина капитала на 3129434000
33008 Величина капитала на 3134882000
36003 Чистые активы на 3134882000
36004 Чистые активы на 3140732000
41103 Поступления – всего за отчетный год27315000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25555000
41193 Прочие поступления за отчетный год1760000
41203 Платежи – всего за отчетный год24503000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17008000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3607000
41293 Прочие платежи за отчетный год3888000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2812000
42103 Поступления – всего за отчетный год930000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год930000
42203 Платежи – всего за отчетный год1930000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1930000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1812000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2559)/Стоимость активов (38545) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29866+0+0) = 5.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1629)/Выручка (31495) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2559)/Выручка (31495) = 8.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.523

Индекс Альтмана Z = 13.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.42), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (5.34), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (5.17%), рентабельность компании (8.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники