Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан" ИНН:0801003652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33767874 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224224224224
11504 Основные средства на конец предыдущего года22422422424
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2242242240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2242242240
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года193811090
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года109109390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193811090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109109390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417305333263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года333333263151
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2242242240
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2242242240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года193811090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года109109390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года417305333263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года333333263151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417305333263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года333333263151
21103 Выручка за отчетный год363164157306
21104 Выручка за предыдущий год157157306374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1708348267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4848267247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год193811090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109109390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год193811090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109109390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год193811090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109109390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1938110939
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10910939127
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год193811090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109109390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (417) = 46.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170+0+0) = 113.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (193)/Выручка (363) = 53.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (363) = 53.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.463

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.463

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.463

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.808

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (53.17%), рентабельность компании (53.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Амархан"