Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И." ИНН:0801003660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33768259 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3724
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240
21103 Выручка за отчетный год302190
21104 Выручка за предыдущий год1900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3724
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3724
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (37) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (265+0+0) = 13.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (302) = 12.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (302) = 12.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.25%), рентабельность компании (12.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Б.А.И."