МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" ГОРОДОВИКОВСКОГО ГОРОДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ ИНН:0801005113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59416500 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года855491589854
11504 Основные средства на конец предыдущего года9158985411932
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года855491589854
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9158985411932
12103 Запасы на конец отчетного года485391366
12104 Запасы на конец предыдущего года391366281
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314830102186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года301021861266
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года450625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5062510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363734513177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года345131771557
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121911260913031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126091303113489
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года109109109
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года109109109
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года123311237912362
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года123791236213885
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15732-3738-3851
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3738-3851-6952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-329287508620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года875086207042
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1548338594411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года385944116447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1548338594411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года385944116447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121911260913031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126091303113489
21103 Выручка за отчетный год136921408316144
21104 Выручка за предыдущий год140831614414169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297141334915465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133491546518486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16022734679
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год734679-4317
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16022734679
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год734679-4317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16022734679
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год734679-4317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16022734679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год734679-4317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16022734679
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год734679-4317
32003 Величина капитала на 31109109109
32005 Величина капитала на 31123791236213885
32007 Величина капитала на 31-3738-3851-6952
32008 Величина капитала на 31875086207042
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)4801523
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1199400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1204201523
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1199400
33218 Убыток (ИТОГО)1199400
33003 Величина капитала на 31109109109
33005 Величина капитала на 31123311237912362
33007 Величина капитала на 31-15732-3738-3851
33008 Величина капитала на 31-329287508620
36003 Чистые активы на 31-329287508620
36004 Чистые активы на 31875086207042
41103 Поступления – всего за отчетный год167501355617995
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год128371355614995
41193 Прочие поступления за отчетный год391303000
41203 Платежи – всего за отчетный год170801382617401
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год814526256829
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год627376266454
41293 Прочие платежи за отчетный год266235754118
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-330-270594
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-330-270594

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16022)/Стоимость активов (12191) = -131.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16022)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29714+0+0) = -53.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16022)/Выручка (13692) = -117.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16022)/Выручка (13692) = -117.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.213

Индекс Альтмана Z = -19.714

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (-117.02%), рентабельность компании (-117.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники