Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул" ИНН:0801005120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59416530 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2617410657846610
11504 Основные средства на конец предыдущего года4106578466104329
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2617410657840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4106578466100
12103 Запасы на конец отчетного года7799658835702759
12104 Запасы на конец предыдущего года6588357727594040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7799658835770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6588357727590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104161069493619369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10694936193698399
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2550255025500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2550255025500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1511501150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года150115830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2701270026652633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2700266526332550
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4707484649635536
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4846496355361766
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4707484649630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4846496355360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200129715331200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1297153312004083
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180818512000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185120000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3008314817330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3148173312000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104161069493619369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10694936193698399
21103 Выручка за отчетный год8316411127093231
21104 Выручка за предыдущий год4111270932314936
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8450419029863258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4190298632584753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-134-79-2770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-79-277-270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-134-79-2770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-79-277-270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20765200
23403 Прочие доходы за отчетный год29534013851023
23404 Прочие доходы за предыдущий год34013851023101
23504 Прочие расходы за предыдущий год19424913101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16135320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3532830
24603 Прочее за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151353283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353283183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15135320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3532830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (10416) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8450+0+0) = -1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-134)/Выручка (8316) = -1.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (8316) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.35

Индекс Альтмана Z = 4.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-1.61%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бага-Бурул"