Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл" ИНН:0801005314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78727737 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4348540544194077
12104 Запасы на конец предыдущего года5405441940773320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17768891679283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года889167928310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2101051138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10511386
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6334639962110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6399621143680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6334639962114368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6399621143683336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5202518949890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5189498932620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5252523950393312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5239503933121216
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1082116011721056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1160117210562120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1082116011720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1160117210560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6334639962114368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6399621143683336
21103 Выручка за отчетный год1188778381232413734
21104 Выручка за предыдущий год783812324137346302
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1179375821061211731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год758210612117315805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9425617120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256171220030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9425617120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год256171220030
23403 Прочие доходы за отчетный год2878116172
23404 Прочие доходы за предыдущий год781161721
23503 Прочие расходы за отчетный год10913410179
23504 Прочие расходы за предыдущий год1341017971
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1320017270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200172720960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1320017272096
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20017272096427
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1320017270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год200172720960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (6334) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11793+0+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (11887) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (11887) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.854

Индекс Альтмана Z = 10.555

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (5.85), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"