Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:0801005360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78729914 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года94918011452549
12104 Запасы на конец предыдущего года18011452549376
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93134195997
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1341950682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1047193916530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1939165315510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1047193916531551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1939165315511062
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5242415450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года424154515010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-247415951551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года474159515511062
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10491065580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10655800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10491465580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14655800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1047193916531551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1939165315511062
21103 Выручка за отчетный год3484193127753569
21104 Выручка за предыдущий год1931277535692771
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2680148521343125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1485213427392337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8044466410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4466418300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год127510436980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10436983860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-471-597-570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-597-574440
23303 Проценты к уплате за отчетный год20151313
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15131312
23403 Прочие доходы за отчетный год154711458
23404 Прочие доходы за предыдущий год471145834
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-476-565440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-565444890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-476-56544489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56544489456
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-476-565440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-565444890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-476)/Стоимость активов (1047) = -45.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2680+1275+0) = -11.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-471)/Выручка (3484) = -13.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-476)/Выручка (3484) = -13.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.455

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.455

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = -4.556

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-13.52%), рентабельность компании (-13.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"