ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ" ИНН:0801005515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95854800 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года214280180
12104 Запасы на конец предыдущего года280180250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214290180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290180250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214290180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290180250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года606060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200120142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21230120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230120190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214290180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290180250
21103 Выручка за отчетный год412300340
21104 Выручка за предыдущий год300340260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год245320210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4125520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год552050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год289150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1234020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1234012
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год401210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1234012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год401210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (214) = 57.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+289+0) = 42.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (412) = 29.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (412) = 29.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.575

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.575

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.39

Индекс Альтмана Z = 12.065

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (10.19), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (29.85%), рентабельность компании (29.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"