Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз" ИНН:0801005650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00971666 ОКВЭД:02.01.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года435505576
11504 Основные средства на конец предыдущего года505576648
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года435505576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года505576648
12103 Запасы на конец отчетного года914986982
12104 Запасы на конец предыдущего года9859821464
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9051680479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1680479274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года339756
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75668
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215827411467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274014671807
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259332462043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324620432455
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100610061006
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100610061006
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5621619269
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1620269698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156826251274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262512741704
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года350437524
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года437524612
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года350437524
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года437524612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года675184244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184244140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года675184244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184244140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259332462043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324620432455
21103 Выручка за отчетный год484370967718
21104 Выручка за предыдущий год709677187322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год567154917867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год549178677187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8281605-149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1605-149135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8281605-149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1605-149135
23503 Прочие расходы за отчетный год487455
23504 Прочие расходы за предыдущий год745547
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8761531-204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1531-204118
24603 Прочее за отчетный год181180225
24604 Прочее за предыдущий год180225445
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10571351-429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1351-429-327
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10571351-429
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1351-429-327
32003 Величина капитала на 31100610061006
32007 Величина капитала на 311619269698
32008 Величина капитала на 31262512751704
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10570429
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10570429
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10570429
33218 Убыток (ИТОГО)10570429
33003 Величина капитала на 31100610061006
33007 Величина капитала на 315621619269
33008 Величина капитала на 31156826251274
36003 Чистые активы на 31156826251274
36004 Чистые активы на 31262512751704
41103 Поступления – всего за отчетный год558760987521
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год558459387521
41193 Прочие поступления за отчетный год31600
41203 Платежи – всего за отчетный год532360297583
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год147615972162
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год438129282
41293 Прочие платежи за отчетный год340943035139
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26469-62
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период26469-62

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1057)/Стоимость активов (2593) = -40.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5671+0+0) = -14.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-828)/Выручка (4843) = -17.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1057)/Выручка (4843) = -21.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.408

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.53

Индекс Альтмана Z = 1.757

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.757<2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-17.1%), рентабельность компании (-21.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Калмыкия "Башантинский лесхоз"