Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования ИНН:0801005917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61488955 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года903730
11504 Основные средства на конец предыдущего года37300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года68230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9010553
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105530
12103 Запасы на конец отчетного года13337
12104 Запасы на конец предыдущего года3370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года273322306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3223060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9257181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года571810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378412494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4124940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года468517547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5175470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101101101
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1011010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года325161
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года251610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104126262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1262620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500285
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3143910
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года39100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года364391285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3912850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года468517547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5175470
21103 Выручка за отчетный год158015531508
21104 Выручка за предыдущий год155315080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155915271347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152713470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2126161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2126161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год261610
23503 Прочие расходы за отчетный год1810
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год325161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год325161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год251610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год325161
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год251610
32003 Величина капитала на 311011010
32007 Величина капитала на 31251610
32008 Величина капитала на 311262620
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30161
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30262
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30161
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30161
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))251360
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)251360
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2500
33003 Величина капитала на 31101101101
33007 Величина капитала на 31325161
33008 Величина капитала на 31104126262
36003 Чистые активы на 31104126262
36004 Чистые активы на 311262620
41103 Поступления – всего за отчетный год158015531508
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год158015531508
41203 Платежи – всего за отчетный год154515281347
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год948866789
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год432446378
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1900
41293 Прочие платежи за отчетный год146216180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3525161
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3525161

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (468) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1559+0+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1580) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1580) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.701

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 4.959

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Виноградненского сельского муниципального образования