МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ , АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ЯШАЛТИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ ИНН:0801005988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02708370 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2791751
11504 Основные средства на конец предыдущего года751135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2791751
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года751135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13088
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2959906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года906320
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года29731282
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12821282
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-315-830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-830-978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2658452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года452304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9616
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года279358
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301454
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45416
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2959906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года906320
21103 Выручка за отчетный год24151704
21104 Выручка за предыдущий год17041588
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16121393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13931256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год803311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311332
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год803311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год311332
23403 Прочие доходы за отчетный год8078
23404 Прочие доходы за предыдущий год780
23503 Прочие расходы за отчетный год294181
23504 Прочие расходы за предыдущий год181918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год589208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год208-586
24603 Прочее за отчетный год7460
24604 Прочее за предыдущий год6080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год515148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148-666
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год515148
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год148-666
32005 Величина капитала на 3112821282
32007 Величина капитала на 31-830-978
32008 Величина капитала на 31452304
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)16910
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))515148
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2206148
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))515148
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)515148
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)16910
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)16910
33005 Величина капитала на 3129731282
33007 Величина капитала на 31-315-830
33008 Величина капитала на 312658452
36003 Чистые активы на 312658452
36004 Чистые активы на 31452304
41103 Поступления – всего за отчетный год24691661
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24541650
41193 Прочие поступления за отчетный год1511
41203 Платежи – всего за отчетный год17611754
61003 Остаток средств на начало отчетного года40
62153 Членские взносы за отчетный год1111
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1111
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год150
63133 иные мероприятия за отчетный год150
63003 Использовано средств - всего за отчетный год157

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (515)/Стоимость активов (2959) = 17.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1612+0+0) = 49.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (803)/Выручка (2415) = 33.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (515)/Выручка (2415) = 21.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.831

Индекс Альтмана Z = 11.499

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (33.25%), рентабельность компании (21.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники