МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ГОРОДОВИКОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ ИНН:0801005995 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02709926 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года558507402
11504 Основные средства на конец предыдущего года50740264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года558507402
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50740264
12103 Запасы на конец отчетного года19167
12104 Запасы на конец предыдущего года16710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года597128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97128114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133129203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129203362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157242338
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242338486
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года715749740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года749740550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года848484
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года848484
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года670670670
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года670670333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-104-200-103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-200-103133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года650554651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года554651550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6519589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года195890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6519589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года195890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года715749740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года749740550
21103 Выручка за отчетный год264518041839
21104 Выручка за предыдущий год180418392056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219815911771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159117711575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44721368
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21368481
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44721368
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21368481
23503 Прочие расходы за отчетный год246182252
23504 Прочие расходы за предыдущий год182252233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20131-179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31-179248
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год795455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год545562
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122-23-234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23-234186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122-23-234
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23-234186
32003 Величина капитала на 31848484
32005 Величина капитала на 31670670333
32007 Величина капитала на 31-200-103133
32008 Величина капитала на 31554651550
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)960337
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9600
33003 Величина капитала на 31848484
33005 Величина капитала на 31670670670
33007 Величина капитала на 31-104-200-103
33008 Величина капитала на 31650554651
36003 Чистые активы на 31650554651
36004 Чистые активы на 31554651550
41103 Поступления – всего за отчетный год264947672494
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год264518371839
41193 Прочие поступления за отчетный год42930655
41203 Платежи – всего за отчетный год255548382650
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год64810711037
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год937785865
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год672555
41293 Прочие платежи за отчетный год9032957693
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год94-71-156
42203 Платежи – всего за отчетный год9000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4-71-156
62153 Членские взносы за отчетный год202
62203 Целевые взносы за отчетный год23155648
62003 Поступило средств - всего за отчетный год449922494
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год408
63133 иные мероприятия за отчетный год408
63003 Использовано средств - всего за отчетный год449922742

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (715) = 17.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2198+0+0) = 20.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (447)/Выручка (2645) = 16.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (2645) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10

Индекс Альтмана Z = 13.792

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.12), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (16.9%), рентабельность компании (4.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники