МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ИНН:0801006004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61486078 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года543254325432
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года543254320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года543254325432
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года543254320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545654395434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543954340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года543254325432
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года543254320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-105-109-94
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-109-940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года532753235338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года532353380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12911696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12911696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545654395434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543954340
21103 Выручка за отчетный год329278262
21104 Выручка за предыдущий год2782620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год341338307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3383070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12-60-45
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12-60-45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60-450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-60-45
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60-450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-60-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12-60-45
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60-450
32003 Величина капитала на 31543254320
32007 Величина капитала на 31-109-940
32008 Величина капитала на 31532353380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)405432
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)400
33003 Величина капитала на 31543254325432
33007 Величина капитала на 31-105-109-94
33008 Величина капитала на 31532753235338
36003 Чистые активы на 31532753235338
36004 Чистые активы на 31532353380
41103 Поступления – всего за отчетный год329278262
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год329278262
41203 Платежи – всего за отчетный год316276262
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год140192200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1577354
41293 Прочие платежи за отчетный год19118
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1320
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (5456) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (341+0+0) = -3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (329) = -3.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (329) = -3.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.295

Индекс Альтмана Z = 43.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-3.65%), рентабельность компании (-3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" РОЗЕНТАЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ