Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж" ИНН:0801006043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61484325 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года513356436154
11504 Основные средства на конец предыдущего года564361540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года513356436154
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года564361540
12103 Запасы на конец отчетного года192715911542
12104 Запасы на конец предыдущего года159115420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года367638134051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года381340510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года560456975659
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года569856590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107371134111812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11341118130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-414-889-2005
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-889-20050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-414-889-1995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-889-19950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года680776644026
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года766440260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года680776644026
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года766440260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года434545669782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456697820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434545669782
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года456697820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107371134111813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11341118130
21103 Выручка за отчетный год408063901058397
21104 Выручка за предыдущий год39010583970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384063715959122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37159591220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24001851-725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1851-7250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24001851-725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1851-7250
23303 Проценты к уплате за отчетный год456610584
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6105840
23503 Прочие расходы за отчетный год9911331216
23504 Прочие расходы за предыдущий год13312160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9531108-2525
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1108-25250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9531108-2525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1108-25250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9531108-2525
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1108-25250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (953)/Стоимость активов (10737) = 8.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38406+0+0) = 6.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2400)/Выручка (40806) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (953)/Выручка (40806) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.037

Индекс Альтмана Z = 1.617

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.617<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (5.88%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АЗС "Форсаж"