МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЮТНЕНСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" ИНН:0801006452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12852659 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4201193
11504 Основные средства на конец предыдущего года193180
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4201373
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года373180
12103 Запасы на конец отчетного года12790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5482397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года397180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года180180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года180180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192180
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6370
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4577118
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5214118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5482397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года397180
21103 Выручка за отчетный год35122101
21104 Выручка за предыдущий год21010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21692846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1343-745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7450
22203 Управленческие расходы за отчетный год4370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год906-745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7450
23404 Прочие доходы за предыдущий год8440
23503 Прочие расходы за отчетный год8180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год990
24604 Прочее за предыдущий год870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8812
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120
32003 Величина капитала на 31180180
32007 Величина капитала на 31120
32008 Величина капитала на 31192180
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8812
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8812
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8812
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8812
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)120
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)120
33003 Величина капитала на 31180180
33007 Величина капитала на 318812
33008 Величина капитала на 31268192
36003 Чистые активы на 31268192
36004 Чистые активы на 31180180
41103 Поступления – всего за отчетный год35121873
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32131873
41193 Прочие поступления за отчетный год2990
41203 Платежи – всего за отчетный год35101849
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2149742
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12751107
41293 Прочие платежи за отчетный год860
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год224
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период224

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (5482) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2169+0+437) = 34.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (906)/Выручка (3512) = 25.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (3512) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 0.981

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (25.8%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники