КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "БУДДА" ИНН:0802000260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32247529 ОКВЭД:51.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190031709516410
11504 Основные средства на конец предыдущего года170951641014353
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года763876387638
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года763876387638
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года266412473324048
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года247332404821991
12103 Запасы на конец отчетного года657585150525679
12104 Запасы на конец предыдущего года515052567916437
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года664779752249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года797522491674
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9484372618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года843726181807
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года724996791730546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года679173054619918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года991409265054594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года926505459441909
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года428428428
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года428428428
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года967248938051047
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года893805104738413
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года971528980851475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года898085147538841
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года362701200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года198828062849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года280628491868
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198828423119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284231193068
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года991409265054594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года926505459441909
21103 Выручка за отчетный год74347485329985
21104 Выручка за предыдущий год748532998524119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37483730119517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год373011951717674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36863755210468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37552104686445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36863755210468
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37552104686445
23403 Прочие доходы за отчетный год411630342687
23404 Прочие доходы за предыдущий год303426871763
23503 Прочие расходы за отчетный год4582253521
23504 Прочие расходы за предыдущий год2253521289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73443833312634
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38333126347919
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73443833312634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38333126347919
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год73443833312634
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38333126347919
32005 Величина капитала на 3142800
32007 Величина капитала на 318938000
32008 Величина капитала на 318980800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))734400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)734400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))734400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)734400
33005 Величина капитала на 3142800
33007 Величина капитала на 319672400
33008 Величина капитала на 319715200
36003 Чистые активы на 319715200
36004 Чистые активы на 318980800
41103 Поступления – всего за отчетный год1274700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год823100
41193 Прочие поступления за отчетный год451600
41203 Платежи – всего за отчетный год2160000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1920100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год239900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-885300
43103 Поступления – всего за отчетный год51000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год51000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год51000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-834300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7344)/Стоимость активов (99140) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3686)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3748+0+0) = 98.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3686)/Выручка (7434) = 49.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7344)/Выручка (7434) = 98.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.711

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.869

Индекс Альтмана Z = 56.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.39), коэффициент текущей ликвидности (36.47), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (49.58%), рентабельность компании (98.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники