Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя" ИНН:0802002757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78727163 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224222242222422
11504 Основные средства на конец предыдущего года224222242222422
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224222242222422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года224222242222422
12103 Запасы на конец отчетного года306338353362
12104 Запасы на конец предыдущего года383533623206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306338353362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года383533623206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254852625725784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262572578425628
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года246442511724644
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года251172464424624
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79110901090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года109010901004
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254852625725784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262572578425628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254852625725784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262572578425628
21103 Выручка за отчетный год15106000
21104 Выручка за предыдущий год60000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8423900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6682100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5662100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21000
23404 Прочие доходы за предыдущий год10500
23503 Прочие расходы за отчетный год3961050
23504 Прочие расходы за предыдущий год10500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1702100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1601970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1601970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (25485) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (842+102+0) = 59.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (566)/Выручка (1510) = 37.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (1510) = 10.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.004

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (37.48%), рентабельность компании (10.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Джигя"