Общество с ограниченной ответственностью "Кермен" ИНН:0802002972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41170530 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15000
12104 Запасы на конец предыдущего года785552180165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года466000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года481786552180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года786552180165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15215303180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215303180165
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55124800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года466000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года481786552180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года786552180165
21103 Выручка за отчетный год233013601518868
21104 Выручка за предыдущий год13601518868840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200010801091778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10801236778670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1383600
23504 Прочие расходы за предыдущий год844300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3305820390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5820390170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (330)/Стоимость активов (481) = 68.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2000+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2330) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (330)/Выручка (2330) = 14.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.686

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (14.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кермен"