КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС" ИНН:0802003334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49252569 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года685068506150
11504 Основные средства на конец предыдущего года685061503435
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года685068506150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года685061503435
12103 Запасы на конец отчетного года18011981870
12104 Запасы на конец предыдущего года19818703400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180119811513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198115133401
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года865188317663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года883176636836
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года579564515808
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года645158084626
13603 Резервный капитал на конец отчетного года913913660
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года913660580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1381417253
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41725380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года808977816721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года778167215286
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5621050942
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10509421550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5621050942
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10509421550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года865188317663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года883176636836
21103 Выручка за отчетный год35402346550
21104 Выручка за предыдущий год2346550809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28541221642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1221642622
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6861125-92
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1125-92187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6861125-92
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1125-92187
23403 Прочие доходы за отчетный год24811268527
23404 Прочие доходы за предыдущий год1268527211
23503 Прочие расходы за отчетный год214119760
23504 Прочие расходы за предыдущий год197607
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1026417253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год417253251
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год964417253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год417253251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год964417253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год417253251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (964)/Стоимость активов (8651) = 11.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (686)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2854+0+0) = 24.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (686)/Выручка (3540) = 19.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (964)/Выручка (3540) = 27.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.393

Индекс Альтмана Z = 17.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (19.38%), рентабельность компании (27.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ГЕРМЕС"