ООО "ЛОТОС" ИНН:0802004828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95851350 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года654040
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года404040
11504 Основные средства на конец предыдущего года333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года654343
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года434343
12103 Запасы на конец отчетного года1769767
12104 Запасы на конец предыдущего года9767195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1769767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9767195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241140110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140110238
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1338760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года876044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15811285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1128569
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года832825
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2825169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года832825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2825169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241140110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140110238
21103 Выручка за отчетный год1040771657
21104 Выручка за предыдущий год771657484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год853642548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год642548394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187129109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12910990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год544249
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год424946
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1338760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год876044
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1338760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год876044
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1338760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год876044
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1338760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год876044

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (241) = 55.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (853+54+0) = 14.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (1040) = 12.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (1040) = 12.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.73

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.552

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.552

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.904

Индекс Альтмана Z = 12.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (12.79%), рентабельность компании (12.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники