ООО "САНАЛ" ИНН:0802004850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95853975 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года348658
12104 Запасы на конец предыдущего года865823
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года305065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года506542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64136123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13612365
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64136123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13612365
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49121108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12110848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64136123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13612363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64136123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13612365
21103 Выручка за отчетный год7201072907
21104 Выручка за предыдущий год10729070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год576850726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8507260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144222181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2221810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год231100121
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1001210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-872860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-872860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-872860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-872860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-87)/Стоимость активов (64) = -135.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (576+231+0) = -10.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-87)/Выручка (720) = -12.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-87)/Выручка (720) = -12.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.359

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -3.853

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-12.08%), рентабельность компании (-12.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники