ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ" ИНН:0803000840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12847807 ОКВЭД:05.01.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175421702081
11504 Основные средства на конец предыдущего года21692081587
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175421702081
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21692081587
12103 Запасы на конец отчетного года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года779363015142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года683851425517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года975537188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года537188291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года877968385330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года737553305808
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1053390087411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года954474116395
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года484848
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года484848
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года952766445617
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года689256175544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года957666935666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года694156665593
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года59810821424
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года108214240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года59810821424
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года108214240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3591233321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1521321802
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3591233321
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1521321802
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1053390087411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года954474116395
21103 Выручка за отчетный год600544192926
21104 Выручка за предыдущий год454729262097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186222732110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212221102212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41432146816
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2425816-115
22203 Управленческие расходы за отчетный год624375426
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3754260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35191771390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2050390-441
23303 Проценты к уплате за отчетный год1031770
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17700
23403 Прочие доходы за отчетный год87100
23503 Прочие расходы за отчетный год1652559317
23504 Прочие расходы за предыдущий год5973170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2635103573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127673-441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2635103573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127673-441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2635103573
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год127673-441
32003 Величина капитала на 31100
32005 Величина капитала на 314800
32007 Величина капитала на 31689200
32008 Величина капитала на 31694100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))263500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)263500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))263500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)263500
33003 Величина капитала на 31100
33005 Величина капитала на 314800
33007 Величина капитала на 31952700
33008 Величина капитала на 31957600
36003 Чистые активы на 31957600
36004 Чистые активы на 31694100
41103 Поступления – всего за отчетный год569100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год526600
41193 Прочие поступления за отчетный год42500
41203 Платежи – всего за отчетный год476900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год56700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год67300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10400
41293 Прочие платежи за отчетный год342500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год92200
43203 Платежи – всего за отчетный год48400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год48400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-48400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период43800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2635)/Стоимость активов (10533) = 25.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1862+0+624) = 141.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3519)/Выручка (6005) = 58.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2635)/Выручка (6005) = 43.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.006

Индекс Альтмана Z = 18.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.72), коэффициент быстрой ликвидности (24.42), коэффициент текущей ликвидности (24.45), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (58.6%), рентабельность компании (43.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГАТ"