ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК" ИНН:0803001964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33774840 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года577466016038
11504 Основные средства на конец предыдущего года660160383825
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года240024002400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года240024002400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года817490018438
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года900184386225
12103 Запасы на конец отчетного года44562916527923
12104 Запасы на конец предыдущего года291652792326106
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года402734873307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348733072301
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года180000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года670253254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года253254243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109533290531484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года329053148428650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191274190639922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419063992234875
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года163516351635
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года163516351635
13603 Резервный капитал на конец отчетного года610610610
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года610610610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151253241825403
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года324182540321419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183703566328648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года356632864824664
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21404380814
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75741036894
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410368949397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года757624311274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62431127410211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191274190639922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419063992234875
21103 Выручка за отчетный год272414547338422
21104 Выручка за предыдущий год454733842237226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223253721633165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372163316534464
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год491682575257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год825752572762
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год491682575257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год825752572762
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2882020
23303 Проценты к уплате за отчетный год43374314
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37431443
23403 Прочие доходы за отчетный год11168
23404 Прочие доходы за предыдущий год11680
23503 Прочие расходы за отчетный год2136100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1648782875153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год828751532719
24603 Прочее за отчетный год80612721169
24604 Прочее за предыдущий год12721169542
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1729370153984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год701539842177
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1729370153984
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год701539842177

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17293)/Стоимость активов (19127) = -90.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22325+0+0) = 22.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4916)/Выручка (27241) = 18.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17293)/Выручка (27241) = -63.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.904

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.862

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.267

Индекс Альтмана Z = 20.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (9.38), коэффициент текущей ликвидности (15.26), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (18.05%), рентабельность компании (-63.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСК"